De Gouden Aankooptips!
Sinds december 2000, heb ik een spaarhypotheek, in december 2015 zitten er 15 jaar op.
De aan de hypotheekverstrekker betaalde premies bedragen eind december 2015 in totaal Ôé¼ 116.584
Het uitkeringsbedrag is eind december Ôé¼ 131.552
Bij mijn weten bedraagt de vrijstelling voor ons als paar Ôé¼ 73.200
Aan de hand van deze uitleg http://financieel.infonu.nl/hypotheek/4 ... kopen.html, heb ik geprobeerd uit te rekenen wat ik bij volledige aflossing aan het eind van het jaar bij mijn inkomen moet optellen. Ik kom uit op Ôé¼ 6.639.
Klopt dit bedrag?
Het volgende doet zich voor. Ik 2013 heb ik mijn kapitaalverzekering behorend bij de spaarhypotheek van box 1 naar box 3 verplaatst.
Ik heb in Box 3 voor het jaar 2013 aan de fiscus betaald: 1,2% * ( Ôé¼ 45.376 + Ôé¼ 30.367) = Ôé¼ 909
Ik heb in Box 3 voor het jaar 2014 aan de fiscus betaald: 1,2% * ( Ôé¼ 51.237 + Ôé¼ 34.158) = Ôé¼ 1.025
Ik moet in Box 3 voor het jaar 2015 betalen: 1,2% * ( Ôé¼ 73.770 + Ôé¼ 48.333) = Ôé¼ 1.471
Moet ik als ik volledig aflos aan het eind van het jaar, nu nog steeds bij mijn inkomen optellen: Ôé¼ 6.639?
Of hoef ik nu niks bij mijn inkomen op te tellen? Of mag ik de betaalde vermogensbelasting verrekenen?
Na 15 jaar aflossen Spaarhypotheek: Box 3 & fiscus
Moderators: webka, Cnorretje, Jean henri, SimpleMind
Re: Na 15 jaar aflossen Spaarhypotheek: Box 3 & fiscus
Vreemde situatie. Normaliter worden/werden spaarhypotheken juist in het begin in box 3 gezet en pas later naar box 1 verplaatst. Niet andersom.
Met de verplaatsing van box 1 naar box 3 is er sprake van een fictieve afkoop. Je hebt de waarde toen niet gebruikt voor de aflossing van de hypotheek en hebt dit bovendien binnen 15 of 20 jaar gedaan. Dus op twee punten voldoet de spaarhypotheek niet meer aan de regels. En zou er dus in 2013 fiscaal moeten worden afgerekend over de winst.
De waarde van de kapitaalverzekering moet vervolgens inderdaad, voor de jaren ná de verplaatsing naar box 3, bij je vermogen in box 3 worden meegeteld. Maar natuurlijk nog niet in 2013, omdat op de peildatum (1-1-2013) de spaarpot nog in box 1 zat.
DUs, even natte vinger werk, in 2013 was de waarde van de spaarpot bijvoorbeeld 105.000 en heb je 95.000 betaald aan premies.
Je verplaatste jullie polis naar box 3 en moet daarom over de winst inkomstenbelastingen betalen, dus over 10.000. (zeg voor het gemak 4200 belastingen.) Dat zal waarschijnlijk bij elk van jullie voor de helft meetellen.
Op de peildatum 1-1 was er nog geen polis in box 3, dus hoef je niet in box 3 te betalen.
Voor 2014 en 2015 moet je wel box 3 belastingen betalen. Waarschijnlijk moet de helft bij jou en de helft bij je partner (je spreekt over ons als paar).
Omdat het een niet-fiscaal gunstige polis is geworden, en de waarde volledig in box 3 valt, hoef je eind 2015 fiscaal gezien de polis niet voor aflossing te gebruiken. Maar waarschiijnlijk is dit vanuit de hypotheek en de geldverstrekker wel verplicht gesteld. Omdat je de polis in box 3 hebt gezet, hoef je eind 2015 niet nog een keer fiscaal af te rekenen. Maar je moet dus wel over 2013 inkomstenbelasting betalen.
Waarom heb je de polis trouwens in box 3 gezet?
Met de verplaatsing van box 1 naar box 3 is er sprake van een fictieve afkoop. Je hebt de waarde toen niet gebruikt voor de aflossing van de hypotheek en hebt dit bovendien binnen 15 of 20 jaar gedaan. Dus op twee punten voldoet de spaarhypotheek niet meer aan de regels. En zou er dus in 2013 fiscaal moeten worden afgerekend over de winst.
De waarde van de kapitaalverzekering moet vervolgens inderdaad, voor de jaren ná de verplaatsing naar box 3, bij je vermogen in box 3 worden meegeteld. Maar natuurlijk nog niet in 2013, omdat op de peildatum (1-1-2013) de spaarpot nog in box 1 zat.
DUs, even natte vinger werk, in 2013 was de waarde van de spaarpot bijvoorbeeld 105.000 en heb je 95.000 betaald aan premies.
Je verplaatste jullie polis naar box 3 en moet daarom over de winst inkomstenbelastingen betalen, dus over 10.000. (zeg voor het gemak 4200 belastingen.) Dat zal waarschijnlijk bij elk van jullie voor de helft meetellen.
Op de peildatum 1-1 was er nog geen polis in box 3, dus hoef je niet in box 3 te betalen.
Voor 2014 en 2015 moet je wel box 3 belastingen betalen. Waarschijnlijk moet de helft bij jou en de helft bij je partner (je spreekt over ons als paar).
Omdat het een niet-fiscaal gunstige polis is geworden, en de waarde volledig in box 3 valt, hoef je eind 2015 fiscaal gezien de polis niet voor aflossing te gebruiken. Maar waarschiijnlijk is dit vanuit de hypotheek en de geldverstrekker wel verplicht gesteld. Omdat je de polis in box 3 hebt gezet, hoef je eind 2015 niet nog een keer fiscaal af te rekenen. Maar je moet dus wel over 2013 inkomstenbelasting betalen.
Waarom heb je de polis trouwens in box 3 gezet?
Re: Na 15 jaar aflossen Spaarhypotheek: Box 3 & fiscus
Bedankt voor deze zeer bruikbare reactie!
Het overgaan van box 1 naar box 3 deed ik omdat ik dacht dat je dan makkelijker tussentijds (dus niet gebonden aan die 15 of 20 jaar) zou kunnen aflossen.
Als ik het goed begrijp, kan je inderdaad na het overstappen naar box 3, vanuit box 3 volledige aflossen zonder dat je gebonden bent aan de "15-20 jaars regel". Maar ik begrijp ook dat je bij het overstappen van box 1 naar box 3 eventuele winst op dat moment bij je inkomen moet optellen.
Het overgaan van box 1 naar box 3 deed ik omdat ik dacht dat je dan makkelijker tussentijds (dus niet gebonden aan die 15 of 20 jaar) zou kunnen aflossen.
Als ik het goed begrijp, kan je inderdaad na het overstappen naar box 3, vanuit box 3 volledige aflossen zonder dat je gebonden bent aan de "15-20 jaars regel". Maar ik begrijp ook dat je bij het overstappen van box 1 naar box 3 eventuele winst op dat moment bij je inkomen moet optellen.