Hypotheekrenteaftrek voor eigenwoningreserve

Algemene vragen en discussies over hypotheekrente; trends, vast/variabel.

Moderators: webka, Cnorretje, Jean henri, SimpleMind

sabrina82
Berichten: 8
Lid geworden op: di 27 okt, 2015 7:12 pm

Hypotheekrenteaftrek voor eigenwoningreserve

Bericht door sabrina82 »

Ik denk dat ik niet een te moeilijke vraag heb, maar toch kom ik er na lang zoeken op internet niet helemaal uit en bij de belastingdienst geven ze me verschillende antwoorden.
Ik probeer het dus even zo.

In juli van dit jaar heb ik mijn appartement gekocht. Vervolgens heb ik een nieuwe woning gekocht. Ik had overwaarde (eigenwoningreserve) op mijn appartement. Dit bedrag heb ik echter niet in de nieuwe hypotheek gestoken, omdat ik het wil gebruiken bij kleine veranderingen in het nieuwe huis (een nieuw raam zit er al in en het vervangen van de badkamer staat op de planning), als er nog geld over is, wil ik dat daarna inlossen op de nieuwe hypotheek.
Nu gaf mijn financieel adviseur destijds aan dat ik het bedrag wel binnen een jaar zou moeten gebruiken. Hij kon echter niet aangeven of dat binnen dit kalenderjaar is of binnen een jaar na aankoop van de nieuwe woning. Het bedrag komt trouwens niet boven het eigen vermogen van ongeveer 21000 euro uit. Is er hier misschien iemand dit weet binnen welke termijn ik de eigenwoningreserve moet gebruiken waarbij ik wel mijn hele hypotheekbedrag van de nieuwe woning aan kan geven voor de hypotheekrenteaftrek?
HJV
Berichten: 280
Lid geworden op: zo 27 jan, 2008 10:45 pm

Re: Hypotheekrenteaftrek voor eigenwoningreserve

Bericht door HJV »

Overwaarde dient men in de nieuwe Eigenwoning te besteden, laat men deze achterwegen dan voor dit bedrag geen recht op HR-aftrek

De overwaarde die u besteed aan de woning ter verbetering is aanwezig geld en geen lening waarover rente dient te worden betaald en is er geen recht op aftrek.
sabrina82
Berichten: 8
Lid geworden op: di 27 okt, 2015 7:12 pm

Re: Hypotheekrenteaftrek voor eigenwoningreserve

Bericht door sabrina82 »

Klinkt best logisch, toch is mij verteld dat ik het wel kan aftrekken als ik het binnen een bepaalde termijn wel in de woning stop (dat is ook gewoon de bedoeling).
De termijn is mij echter niet helemaal duidelijk... binnen het belastingjaar (dus voor 1 januari) of binnen een jaar na tekenen van het koopcontract.
HJV
Berichten: 280
Lid geworden op: zo 27 jan, 2008 10:45 pm

Re: Hypotheekrenteaftrek voor eigenwoningreserve

Bericht door HJV »

sabrina82 schreef:Klinkt best logisch, toch is mij verteld dat ik het wel kan aftrekken als ik het binnen een bepaalde termijn wel in de woning stop (dat is ook gewoon de bedoeling).

Een bouwdepot is een aparte rekening die alleen bedoeld is om (ver)bouwkosten van je woning mee te betalen. Je leent bij de bank een bepaald bedrag, dat voor maximaal 2 jaar in het bouwdepot wordt gezet.

U heeft geen lening afgesloten maar maakt gebruik van bestaand geld uit de overwaarde

Een bouwdepot openen kan bij verschillende banken. Soms kan dit alleen als je ook een nieuwe hypotheek bij deze bank afsluit of al een hypotheek hebt bij deze bank. Het bouwdepot is namelijk onderdeel van je hypotheek.
sabrina82
Berichten: 8
Lid geworden op: di 27 okt, 2015 7:12 pm

Re: Hypotheekrenteaftrek voor eigenwoningreserve

Bericht door sabrina82 »

Ik wil echter geen hypotheek t.b.v. een bouwdepot afsluiten. Ik wil gewoon mijn overwaarde gebruiken ten behoeve van het verbeteren van de nieuwe woning. Iets wat
mijn financieel adviseur mij aangeraden heeft. Ik ben benieuwd, komt vast goed. Echt duidelijk is het alleen allemaal niet met al die verschillende antwoorden (de belastingdienst gaf ook
verschillende antwoorden :-)).
HJV
Berichten: 280
Lid geworden op: zo 27 jan, 2008 10:45 pm

Re: Hypotheekrenteaftrek voor eigenwoningreserve

Bericht door HJV »

sabrina82 schreef: Ik wil gewoon mijn overwaarde gebruiken ten behoeve van het verbeteren van de nieuwe woning.

Daar is ook niets op tegen om deze route te volgen.
Maar dan te denken dat over dit bedrag aftrek HR kan worden verkregen, behoort niet tot de mogelijkheden

sabrina82 schreef:Iets wat mijn financieel adviseur mij aangeraden heeft.
Ik kan u enkel het advies geven laat mrt 2016 u aangifte IB 2015 door een persoon met kennis verzorgen.
Bij verkoop / aankoop zijn bepaalde kosten wel en niet aftrekbaar.
Of u deze bij u financieel adviseur moet laten maken ???????
Heeft naar mijn bescheiden mening geen voldoende kennis aangaande verkoop/aankoop/overwaarde en zaken die in beeld komen.[/quote]
schakel
Berichten: 364
Lid geworden op: do 23 jul, 2009 10:48 am

Re: Hypotheekrenteaftrek voor eigenwoningreserve

Bericht door schakel »

Wat uw financieel adviseur precies heeft bedoeld met de 1-jaarstermijn waarbinnen er nog aftrek mogelijk zou zijn vanwege verbouwingskosten gefinancierd vanuit de overwaarde, is mij volledig onduidelijk. Ook als u zijn advies niet goed heeft verwoord, kan ik niets bedenken wat er dan wel is geadviseerd. Er is in dezen geen andere oplossing dan contact zoeken met de financieel adviseur. En vragen wat hij precies heeft geadviseerd aangaande de 1-jaarstermijn in combinatie met besteding van de overwaarde.

Maximaal is de rente over de eigenwoningschuld van de nieuwe woning aftrekbaar. De eigenwoningschuld is het totaalbedrag van de aankoopsom van de eigen woning + meegefinancierde aankoopkosten (kosten koper) + meegefinancierde financieringskosten. Als er een hypotheek of LENING is afgesloten voor onderhoud of verbouwing van uw nieuwe woning vermeerdert deze lening de eigenwoningschuld. De vastgestelde eigenwoningreserve (de waarde van de reserve direct v├│├│r aankoop van de nieuwe woning) vermindert de eigenwoningschuld. Het totaal van aankoop + kosten nieuwe woning minus de overwaarde is dus uw eigenwoningschuld. U mag voor een lening tot maximaal het bedrag van de eigenwoningschuld de betaalde rente aftrekken.

Overwaarde vermindert te allen tijde de maximale eigenwoningschuld waarover hypotheekrenteaftrek mogelijk is. Overwaarde en lening tbv onderhoud of verbouwing zijn los van elkaar staande zaken. Bij u is er geen aparte LENING afgesloten voor onderhoud of verbouwing. Uw kosten van de verbouwing betaalt u uit de overwaarde. Maar niet uit een afgesloten lening. Vergelijkt u het simpel met iemand die voor Ôé¼ 30.000 gaat verbouwen en de kosten zelf betaalt. Geen extra hypotheekrenteaftrek mogelijk. Wel als er voor deze Ôé¼ 30.000 een aparte lening zou zijn afgesloten.

Ik sluit me derhalve geheel aan bij de antwoorden van HJV hierboven. Lees ook hier
N.B: het juist bepalen van de overwaarde is iets wat beter aan specialisten kan worden overgelaten. Aankoopkosten en verkoopkosten spelen in de berekening een rol. Ik raad u aan minimaal voor dit ene jaar uw belastingaangifte uit te besteden.
Rense
Berichten: 1649
Lid geworden op: di 26 mei, 2009 2:39 pm
Locatie: Zuid Groningen

Re: Hypotheekrenteaftrek voor eigenwoningreserve

Bericht door Rense »

Sabrina,

Het is niet zo ingewikkeld. De fiscus wil aangetoond hebben dat de overwaarde van het oude huis in het nieuwe huis is geïnvesteerd. Dit kun je doen door de nota's van de verbouw goed te bewaren.

Wat je adviseur bedoelt is het volgende:

Omdat je het bedrag van de overwaarde niet hebt gebruik voor de verlaging van de nieuwe hypotheek ontstaat voor dat deel een niet aftrekbare rente tenzij je aan kan tonen dat dat deel wel voor de woning is gebruikt. Dit doe je dus door de nota's te overleggenals de fiscus daar om vraagt. De rente van de gehele nieuwe hypotheek is daarmee dus wel aftrekbaar.

Ik adviseer altijd om het geheel af te ronden in hetzelfde kalenderjaar als de ingangsdatum van de nieuwe hypotheek, dit om te voorkomen dat je in de aangifte over dat jaar een gedeelte niet kunt verklaren.
schakel
Berichten: 364
Lid geworden op: do 23 jul, 2009 10:48 am

Re: Hypotheekrenteaftrek voor eigenwoningreserve

Bericht door schakel »

@Rense:
Mee eens, maar de kosten van de woningverbetering moeten dan wel onderdeel uitmaken van de hypothecaire LENING. Lees hier
HJV
Berichten: 280
Lid geworden op: zo 27 jan, 2008 10:45 pm

Re: Hypotheekrenteaftrek voor eigenwoningreserve

Bericht door HJV »

@Rense

Vanuit jou gedachten gaan we aangifte doen IB, venster Eigen Woning.

Daar stelt men de vraag; Hebt u in 201? geld geleend voor onderhoud of verbouwing van een woning
Vraag kan men beantwoorden met Ja of Nee

Beantwoord men met Ja dan zal verder in het venster er een vermelding komen of de lening.
Hypotheekverstrekkers zijn verplicht aan de fiscus een overzicht te geven van de lening en rente en jij zal dan je hypotheek nummer moeten vermelden, verbouwingsdepot hebben een apart nummer
Hoe wil jij geld wat niet geleend was hierin verwerken, doe je dit wel dan kloppen de gegevens waarover de fiscus beschikt en de door jou op gegeven HR niet en zal men om een uitleg vragen.

Gaat de Inspecteur dit zien als een bewuste misleiding of geen kennis van het onderdeel, antwoord op die vraag kan ik je niet geven.
Rense
Berichten: 1649
Lid geworden op: di 26 mei, 2009 2:39 pm
Locatie: Zuid Groningen

Re: Hypotheekrenteaftrek voor eigenwoningreserve

Bericht door Rense »

@Schakel @ HJV

Het gaat in dit geval niet om de renteaftrek in verband met verbouw. Er wordt immers geen verbouwdepot aangehouden en dus is van renteaftrek of vermelding in de aangifte ivm verbouw geen sprake. Het gaat in dit geval om de bijleenregeling en deze zegt dat gerealiseerde overwaarde moet worden geïnvesteerd in de nieuwe woning. De kennisgroep belastingen heeft daarbij aangegeven dat dit niet alleen kan door de hypotheeksom te verlagen maar ook door bijvoorbeeld verbouw.

Indien de overwaarde dus wordt gebruikt voor verbouw moet dit uiteraard wel zichtbaar zijn. Als bewijs hiervoor kunnen de facturen dienen. Als de overwaarde in een belastingjaar is gerealiseerd is het verstandig om ook de uitgaven in datzelfde jaar te doen zodat kan worden aangetoond dat de overwaarde is geïnvesteerd in de nieuwe woning.

Als voorbeeld:

Verkoop oude woning met een gerealiseerde overwaarde van Ôé¼ 10.000,-
Aankoop Ôé¼ 100.000,-
Financiering Ôé¼103.000,-
Dus geen inbreng van overwaarde. Daarmee is in principe over Ôé¼ 93.000,- renteaftrek mogelijk. Indien echter kan worden aangetoond dat de genoemde Ôé¼ 10.000,- wel is ge├»nvesteerd in de woning dan is er renteaftrek over Ôé¼ 103.000,-.

Sabrina had ook voor de omslachtige weg kunnen kiezen namelijk:

Aankoop Ôé¼ 100.000,-
Verbouw Ôé¼ 10.000,-
Kosten Ôé¼ 3.000,-

Totaal benodigd Ôé¼ 113.000,-
Inbreng eigen middelen Ôé¼10.000,-

Nieuwe financiering Ôé¼ 103.000,-

In die situatie was echter Ôé¼ 10.000,- in depot gehouden en middels dezelfde facturen opgenomen uit het depot.

Hoop dat ik me zo verduidelijkt heb.
webka
Berichten: 1839
Lid geworden op: za 27 nov, 2010 5:44 pm

Re: Hypotheekrenteaftrek voor eigenwoningreserve

Bericht door webka »

Zeer en helder en volledig juist.
Vaak handig om de financieringsopzet volgens de "omslachige manier" op te stellen, dus met verbouwing... voor de dossiervorming.
Vervolgens gewoon uitgaan van waarde voor verbouwing, dan hoeft er geen verbouwingsdepot te worden aangehouden.
sabrina82
Berichten: 8
Lid geworden op: di 27 okt, 2015 7:12 pm

Re: Hypotheekrenteaftrek voor eigenwoningreserve

Bericht door sabrina82 »

Bedankt voor de reacties! Mijn financieel adviseur heeft het inderdaad zo bedoeld als Rense, alleen hij nam het wat breder. Naar zijn idee hoeft het niet binnen het belastingjaar, als ik maar facturen kan overleggen. De overwaarde weet ik precies. Die berekeningen heb ik allemaal netjes op papier staan. De belastingsaangifte was ik inderdaad al van plan om uit handen te geven, leek me al een goed idee :-) Het is alleen die onduidelijkheid qua termijn en ik wil niet uit onwetendheid in de problemen komen (het maakt me bij wijze van spreken niet uit als ik dat bedrag niet mee kan nemen in de hypotheekrenteaftrek, als ik maar geen boete krijg ofzo :-)). Nogmaals bedankt voor de reacties! Uit de reacties blijkt ook maar weer dat het niet een heel duidelijk vraagstuk is.
M_1
Berichten: 3049
Lid geworden op: ma 04 aug, 2008 10:56 am

Re: Hypotheekrenteaftrek voor eigenwoningreserve

Bericht door M_1 »

Je kunt je ook afvragen hoe een en ander is bedoeld en hoe de fiscus (en de rechter) er verder uitleg aan zou gaan geven. Het is natuurlijk ook een relatief nieuwe situatie en inperking.

Eigenlijk zou ik zelf denken, even een bepaalde logica volgend, als dat geld niet in de verbouwing of in het huis is gestopt, dan heb je daar op dat moment geen aftrek van. En met elke extra euro eigen geld die je in de verbouw of verbetering van de eigen woning steekt, zou dan ook het niet-aftrekbare deel van de lening met een euro afnemen. Dat zou dan bij wijze van spreken ook tien jaar later zijn. Als je dan voor 10.000 euro je huis verbouwt, met eigen geld, dan heb je in feite alsnog 10.000 van de eigenwoningreserve alsnog in je eigen woning gestopt, en dan zou het deel van de lening waarover de rente aftrekbare is, vanaf dat moment alsnog 10.000 hoger zijn.
HJV
Berichten: 280
Lid geworden op: zo 27 jan, 2008 10:45 pm

Re: Hypotheekrenteaftrek voor eigenwoningreserve

Bericht door HJV »

M_1 schreef:Je kunt je ook afvragen hoe een en ander is bedoeld en hoe de fiscus (en de rechter) er verder uitleg aan zou gaan geven. Het is natuurlijk ook een relatief nieuwe situatie en inperking.

Dat zou dan bij wijze van spreken ook tien jaar later zijn.
Volgens jou indien je 10 jaar later je overwaarde besteed aan de EW je dan nog aftrek zou hebben aan HR.

Hoe zie je dit tegenover een persoon die een bouwdepot heeft en de daarover ontvangen rente van de betaalde rente moet aftrekken.
Plaats reactie