duur renteaftrek / overgangsrecht

Discussies en uitwisseling van ervaringen door hyptheekadviseurs, notarissen, fiscalisten en andere professionals.

Moderators: webka, Cnorretje, Jean henri, SimpleMind

pault
Berichten: 521
Lid geworden op: vr 13 mar, 2009 3:48 pm

duur renteaftrek / overgangsrecht

Bericht door pault »

ik loop tegen de volgende situatie aan:
klant heeft in 2006 hypotheek afgesloten van 120.000,-
in de loopt van de tijd heeft hij deze afgelost tot 30.000,- per 31-12-2012.

hij koopt nu een nieuwe woning en moet daarvoor 100.000 lenen; alle overwaarde van de verkochte woning gaat in de nieuwe, er is dus geen EWR meer.
30.000 valt onder overgangsrecht in ieder geval.

maar die andere 70.000 niet.
echter, doordat de oorspronkelijke hypotheek van 120.000 niet geheel is afgelost, heeft hij voor 120.000 maar renteaftrek tot 2036
dus die 70.000 moet in 23 jaar worden afgelost via annuiteit/lineair?

als dat zo is, dan hebben alle mensen die afgelost hebben op hun hypotheek dus pech, zij moeten het bedrag wat ze bijlenen in veel kortere tijd aflossen dan diegene die dat niet doen.
bv iemand neemt in 2006 een annuiteit, omdat deze verwacht geen 15 jaar te blijven wonen en niet vast te willen zitten aan een KEW oid. Het bedrag dat deze dan tussen 2006 en 31-12-2012 heeft afgelost, moet deze persoon bij verhuizen in veel minder tijd weer aflossen dan iemand die een aflossingsvrije hypotheek had? Enige onrechtvaardigheid is dat toch wel?

of zit ik hier fout en kwalificeert die 70.000,- als compleet nieuwe lening en kan deze voor 30 jaar in aftrek genomen worden?

pault
Rense
Berichten: 1649
Lid geworden op: di 26 mei, 2009 2:39 pm
Locatie: Zuid Groningen

Re: duur renteaftrek / overgangsrecht

Bericht door Rense »

@Pault

Nee, dat hoeft niet. De nieuwe hypotheek mag gewoon in 30 jaar worden afgelost. Wel stopt de renteaftrek in 2036.
pault
Berichten: 521
Lid geworden op: vr 13 mar, 2009 3:48 pm

Re: duur renteaftrek / overgangsrecht

Bericht door pault »

ok, op grond van welke reden?

overgangsrecht geldt voor de eigenwoningschuld per 31/12/2013.
die is hier 30.000,-
verhogingen hierop moeten toch annuitair worden afgelost in de periode dat er recht is op aftrek?
70.000,- dan 23 jr.

als ik 70.000 pak op 30 jaar, met aftrek 23 jaar heb ik toch iets van overgangsrecht, immers ik heb een annuitaire lening die aflost, langer dan de toegestane aftrekduur en dat mag toch niet voor nieuwe leningen?

wat mis ik?

pault
pault
Berichten: 521
Lid geworden op: vr 13 mar, 2009 3:48 pm

Re: duur renteaftrek / overgangsrecht

Bericht door pault »

of is deze regeling hier van toepassing:

http://www.rijksoverheid.nl/documenten- ... ftrek.html

lijkt er wel op.

pault
Rense
Berichten: 1649
Lid geworden op: di 26 mei, 2009 2:39 pm
Locatie: Zuid Groningen

Re: duur renteaftrek / overgangsrecht

Bericht door Rense »

@pault

Klopt, kon het artikel zo snel niet vinden maar dit is hem inderdaad.

Beschrijving is duidelijk en een aanvulling/uitleg van de bestaande regels.
pault
Berichten: 521
Lid geworden op: vr 13 mar, 2009 3:48 pm

Re: duur renteaftrek / overgangsrecht

Bericht door pault »

Op zich blijft het dan toch vreemd/onrechtvaardig dat iemand die een annuïteitenhypotheek heeft genomen voor 1-1-2013 in een nadeliger positie wordt gebracht dan iemand die na 1-1-2013 een annuiteit neemt.
2003: 200.000 annuiteit
per 1-1-2013 is restschuld nog 163.000,-
bij verkoop woning voor 200.000,- 37.000 EWR

aankoop 250.000,- incl kosten; EWR volledig in aankoop dus:
hypotheek 213.000,-
163.000 voortzetting annuiteit; over 20 jaar afgelost.
37.000,- nog renteaftrek 20 jaar, mag dan blijkbaar nu toch 30 jaar lopen
13.000 aftrek 30 en looptijd 30

iemand die per 1-1-2013 een annuiteit sluit van 200.000 en over 10 jaar dezelfde move maakt krijgt:
163.000 (aflossingsstand) 20 jaar renteaftrek, over 20 jaar afgelost
50.000,- 30 jaar, 30 jaar renteaftrek

Dus de 'oude' klant krijgt 10 jaar minder rentaftrek. Of zal hier ook nog reparatie gaan plaatsvinden?

En met name ook vreemd omdat de annuiteitenhypotheek tov bv de spaarhypotheek ook al minder renteaftrek heeft genoten in de periode voor 1-1-2013. Eigen keuze natuurlijk, maar om daar nu 'extra' voor gestraft te worden is ook raar.

pault
SimpleMind
Berichten: 1429
Lid geworden op: ma 14 feb, 2011 1:13 pm

Re: duur renteaftrek / overgangsrecht

Bericht door SimpleMind »

Als ik deze tekst lees, kom ik tot een andere conclusie (namelijk geen verschil):
(Volgens mij is deze discussie al een eerder gevoerd met een naar mijn idee foutieve conclusie)
Ten overvloede merk ik nog op dat voor zover een nieuwe eigenwoningschuld meer bedraagt dan
de oude eigenwoningschuld, voor dit meerdere in ieder geval een nieuwe periode van 360
maanden geldt voor de aflossing en het recht op aftrek. Dit vloeit voort uit artikel 3.119c, vierde
lid, van de Wet IB 2001.
Per 1-1-2013 is EWS 163k, na verkoop EWR 37k.
Nieuwe woning 250k. aftrek voor is 250k-37k (EWR)= 213k, waarvan 213k-163 (EWS) voor 20 jaar en rest van 50k voor 30 jaar.

Overigens was dit voorheen eigenlijk ook zo..... voortvloeiend op het beginsel dat aftrekbeperkingen niet cumuleren.
(Anders zou de EWR de aftrek dubbel beperken.)
Zie bijvoorbeeld http://wetten.overheid.nl/BWBR0020529/g ... 17-07-2009
(Kan nog even geen equivalent vinden voor 2010/2011/2012).
3.12. 30-jaarsperiode. Uitkering kapitaalverzekering eigen woning

Na 30 jaar wordt de aftrek van eigenwoningrente beperkt (artikel 3.120, tweede lid, van de Wet IB 2001). Voor een tussentijdse verhoging van de eigenwoningschuld, bijvoorbeeld door aanschaf van een andere woning, geldt een afzonderlijke aftrektermijn van 30 jaar.

De aftrek van eigenwoningrente wordt beperkt als een vrijgestelde uitkering uit een kapitaalverzekering eigen woning (KEW) is ontvangen (artikel 3.122, eerste lid, van de Wet IB 2001). De aftrekbeperkingen kunnen niet cumuleren.
Plaats reactie