Belastingvrije afkoop kapitaalververzekering per 1 april

Hypotheekrenteaftrek, familieleningen, gevolgen relatiebreuk, schenk- en erfbelasting, overdrachtsbelasting.

Moderators: webka, Cnorretje, Jean henri, SimpleMind

HJV
Berichten: 280
Lid geworden op: zo 27 jan, 2008 10:45 pm

Belastingvrije afkoop kapitaalververzekering per 1 april

Bericht door HJV »

Belastingvrije afkoop kapitaalververzekering per 1 april
Om in aanmerking te komen voor een belastingvrije uitkering uit een kapitaalverzekering eigen woning (KEW), een bankspaarrekening eigen woning (SEW) of beleggingsrecht eigen woning (de beleggingsvariant van de SEW, afgekort BEW) moet in principe minimaal 15 of 20 jaar premie worden betaald. Per 1 januari 2017 is die eis voor bepaalde situaties al vervallen. Vanaf 1 april 2017 kan iedereen zijn KEW, SEW of BEW belastingvrij afkopen, ook als hij nog niet heeft voldaan aan de 15- of 20-jaarseis. De staatssecretaris durft deze verruiming van de regels aan omdat uit overleg van het ministerie van Financi├½n met De Nederlandsche Bank, de AFM en het Verbond van Verzekeraars is gebleken dit niet tot massale afkoop van polissen zal leiden. Voortijdig afkopen is namelijk financieel vaak niet aantrekkelijk. Deze producten bieden immers de mogelijkheid om belastingvrij kapitaal op te bouwen. De verruiming geldt ook voor zogenaamde ÔÇÿbrede herwaarderingspolissenÔÇÖ. Dit zijn polissen die meestal wel voor de hypotheek zijn afgesloten maar in box 3 vallen onder de vrijstelling van Ôé¼ 123.428.

Een uitgebreide toelichting is te vinden in de brief aan de Tweede Kamer.)* Vaak is het (fiscaal) aantrekkelijk om een kapitaalverzekering of bankspaarproduct door te laten lopen en dus niet af te kopen. Weliswaar zijn er geen fiscale 'boetes' meer, maar het kan wel gepaard gaan met kosten en boete van de bank. Als u het toch overweegt, dan is het raadzaam om vooraf deskundig advies in te winnen

)*
https://www.rijksoverheid.nl/documenten ... zekeringen
SimpleMind
Berichten: 1429
Lid geworden op: ma 14 feb, 2011 1:13 pm

Re: Belastingvrije afkoop kapitaalververzekering per 1 april

Bericht door SimpleMind »

Zoals HJV al aangeeft. Dit is slechts voor een zeer kleine groep mensen voordelig. In bijna alle gevallen levert het aanhouden van de KEW/SEW/BEW een veel beter rendement dan afkopen en aflossen. In een beperkt aantal situaties zal afkoop interessant kunnen zijn, maar ik raad iedereen aan eerst een adviseur te raadplegen!!!

Mogelijke situaties waarin afkoop gunstig / handig zou kunnen zijn (Let wel op: De keuze voor afkoop kan niet worden teruggedraaid!!!!!):
  • Men kan de lasten niet of moeilijk meer opbrengen. Indien er een geruime tijd is gespaard en er een behoorlijk kapitaal is opgebouwd kan in sommige gevallen de afkoop worden gebruikt om te komen tot lagere lasten. Dit is echter niet triviaal en er zijn soms betere alternatieven die ook kunnen leiden tot lagere lasten waarbij fiscaal voordeel van de KEW deels gehandhaafd blijft. Zo kan bijvoorbeeld het verlagen van het spaardoel een mogelijkheid zijn om de lasten wat te verlagen. Altijd eerst voorleggen aan adviseur, bijv voorkeur onafhankelijk!
  • Men heeft een relatief lage eigen woning schuld en een hoge WOZ waarde, gecombineerd met een hele lage hypotheekrente. In dat geval kan het voorkomen dat de hypotheekrenteaftrek zo laag is dat deze lager is dan de huurwaardeforfait. In dat geval verdwijnt het fiscale voordeel van de spaarconstructie (bij de huidige wetgeving). Afkoop van de KEW en daarmee de EWS verlagen kan dan gunstig zijn, sterk afhankelijk van de voorwaarden, zoals mogelijke boete vervroegd aflossen! Afhankelijk van situatie en geldverstrekker kan de lening daarna aflossingsvrij of in andere vorm worden voortgezet. Bij aflossingsvrij kan het wel verstandig zijn de lagere lasten toch te gebruiken voor aflossing.
    Pas aan het einde zal echter blijken of afkoop echt voordeliger was. Bij voortzetting van de KEW kan een toekomstige stijging van de rente of daling van de WOZ waarde namelijk opnieuw leiden tot extra fiscaal voordeel.... Ook hier eerst adviseur raadplegen!!
M_1
Berichten: 3049
Lid geworden op: ma 04 aug, 2008 10:56 am

Re: Belastingvrije afkoop kapitaalververzekering per 1 april

Bericht door M_1 »

Die verruiming van de afkoopmogelijkheden is inderdaad in feite een soort Trojaans paard. De overheid wordt er in de praktijk vaak niet slechter van. Geld moet nog steeds voor aflossing worden gebruikt, dus lagere hypotheekschuld, dus minder renteaftrek. En minder mogelijkheid voor 'belastingvrij sparen'. Bovendien wordt de restschuld behoorlijk vaak omgezet naar annuitair, zodat de aftrek in de loop der tijd nog veel lager wordt.
Plaats reactie